小規(guī)模上月專票沖紅流程

答:增值稅專用發(fā)票

1.進入開票系統(tǒng),點擊"發(fā)票管理"按鈕上方點擊'紅字發(fā)票信息表'---'紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開',根據(jù)實際情況選擇"購方申請"或"銷方申請"(注:購方申請不需要填寫發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,銷方申請需要填寫),購方申請點擊"確定"銷方申請點擊"下一步",根據(jù)提示進入"開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表"界面,確認(rèn)票面信息或錄入票面信息(注:數(shù)量和金額為負數(shù),單價為正數(shù)),確認(rèn)完成點擊右上角"打印",彈出窗口選擇"不打印",再彈出窗口選擇"取消".

2.在"發(fā)票管理"按鈕上方點擊'紅字發(fā)票信息表'----'紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出'進入界面中單擊選擇對應(yīng)單號,點擊'上傳'并"確定",待"信息表描述"變?yōu)?審核通過"即可進入"發(fā)票填開"界面進行負數(shù)發(fā)票填開.

3.點擊"發(fā)票管理---發(fā)票填開---增值稅專用發(fā)票填開",點擊"紅字---導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表",鼠標(biāo)左鍵雙擊已審核通過的信息表編號,確認(rèn)票面信息是否正確,確認(rèn)之后正常打印在相對應(yīng)的發(fā)票上面即可.

普通發(fā)票跨月沖紅步驟:

帶上要沖紅的紙質(zhì)普通發(fā)票,到所屬稅局填寫普通發(fā)票紅字報備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負數(shù)的普通發(fā)票即可!

小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票如何進行報稅

答:按照紅字沖減后的銷售額申報納稅.如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報,并將情況報告給主管稅務(wù)局.

用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)

貸;主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

稅費(紅字)

在用正確的一份藍字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借:應(yīng)收賬款等科目

貸;主營業(yè)務(wù)收入

以上是會計學(xué)堂小編整理的小規(guī)模上月專票沖紅流程,我們進入開票系統(tǒng)中操作,具體如上文的流程,你們看完后應(yīng)該都有了一定的理解.獲取更多精彩的財務(wù)會計干貨,就請持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂更新吧!