外地預交的企業所得稅可不可以抵扣

在異地預繳的企業所得稅,回到注冊地申報企業所得稅時,可以抵扣的.

外地預交稅繳怎么做賬?

外地工程預交的增值稅,

借:應交稅費-預交增值稅(收入的2%)

貸:銀行存款

開發票后,

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-增值稅(銷項稅) 收入的11%

正常做賬,在增值稅申報表中,會自動帶過來預繳的增值稅,賬上就可以是抵減數

外地預交稅繳怎么做賬?

交納增值稅的賬務處理.

1.交納當月應交增值稅的賬務處理.企業交納當月應交的增值稅,借記"應交稅費--應交增值稅(已交稅金)"科目(小規模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"銀行存款"科目.

2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理.企業交納以前期間未交的增值稅,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

3.預繳增值稅的賬務處理.企業預繳增值稅時,借記"應交稅費--預交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"應交稅費--預交增值稅"科目.房地產開發企業等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發生時方可從"應交稅費--預交增值稅"科目結轉至"應交稅費--未交增值稅"科目.

4.減免增值稅的賬務處理.對于當期直接減免的增值稅,借記"應交稅金--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記損益類相關科目.

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