多交增值稅可以放到下個月應交里面嗎?

根據相關增值稅繳納方法我們可以知道:上個征期多繳納的增值稅,在本月內可以用來沖減當期的應交增值稅稅額,無需刻意調整.

其分錄是:

1、計提本期應交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-已交稅金(多交數)

貸:應交稅費-未交增值稅

2、按未交增值稅余額繳納增值稅稅款

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

多交增值稅具體處理辦法有哪些?

以一般納稅人為例,增值稅多交了有兩種處理方法:

1、向稅局申請退稅.

2、申請抵繳,也就是抵下一期的部分稅款.

一般納稅人不用交增值稅,也即應交增值稅明細科目期末余額在借方,進項大于銷項稅,這種情況下,將借方余額做為多交稅額轉入未交增值稅借方即可,自動留抵至下月.

根據《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)規定,自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅(以下稱留抵退稅)制度.同時符合相關條件的,可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額.

針對多交增值稅的情況,我們通過一般納稅人為例給您介紹了相關的處理辦法,那么其他情況下也可以借鑒此辦法,如果還有其他更復雜的情況,則應該咨詢稅務機關,協調處理.當然您也可以咨詢我們的在線資深會計尋求解答!