支付金額小于發票金額會計怎么處理

對于實付金額小于發票金額的情況下,可以這樣做賬:

借:原材料(庫存商品)-應交稅金

貸:預付賬款-應付賬款

主要是以下兩種可能性:

1、開票方(收款方)優惠,不計零頭,但不愿做返利開紅票手續;

2、報銷人讓開票方故意多開,以便報銷時可以虛報.

同時,費用報銷票據大于實際很正常,報銷金額是負責人(老板)核定的,不是發票決定的,沒有老板簽字你能憑發票報銷,要票據是稅務要求不允許白條入帳.

銷售貨物時發票金額多開了金額怎么處理?

發票多開了還沒有認證趕緊通知對方把發票的記帳聯和發票聯一并退給他,把原發票作廢了重開一張正確的發票.

如果認證了還是要當月退回去作廢,重開一張正確的給我方,必須在當月作廢重開,不能隔月.

如果是長期合作的客戶,也可以在下次開票的時候金額少開一點,相互配合.

金額或稅額多開或少開,同時購銷雙方未作賬務處理

這種情況,購貨方可將原發票聯和抵扣聯退回(商品銷售發票即可退回發票聯),由銷貨方重新開正確的發票,銷售方將原發票聯、抵扣聯和記賬聯加蓋"作廢"戳記,粘貼在原存根聯后面,注明原因.

金額、稅額多填,同時一方或雙方已作賬務處理

(1)銷貨方已作賬務處理,而購貨方未作賬務處理

可由購貨方將原發票聯、抵扣聯退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理,然后重新開具,開票日期填寫重新開具的日期,并重新申報納稅.銷貨方作銷貨退回處理,可憑購貨方退回的發票聯和抵扣聯填開相同的紅字專用發票,將記賬聯撕下,作沖減銷項稅金的憑證,紅字發票聯和抵扣聯不得取下,將退回的藍字發票的發票聯和抵扣聯,粘貼在紅字發票聯和抵扣聯后面,并在上面注明藍字,放在紅字專用發票記賬聯的存放地點.

(2)購銷雙方均已作賬務處理

可由購貨方比照《增值稅專用發票使用規定》就其多開的部分差額,可向稅務機關申請辦理"銷貨退回折讓"手續,取得紅字發票,各自沖減銷售金額、銷項稅金和進項金額、進項稅額.

支付金額小于發票金額會計怎么處理?借庫存商品,貸預付賬款就可以了.看完文章,你學會了嗎?文章中還對相關的問題進行了講解.以上就是本文的全部內容了.大家在日常的做賬工作中要小心謹慎,以免造成不必要的麻煩.