收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票可以次月用嗎

當(dāng)月開具的發(fā)票,當(dāng)月一定要入賬.

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》:

第十九條 銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)的單位和個(gè)人,對(duì)外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng),收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票;特殊情況下,由付款方向收款方開具發(fā)票.

第二十條所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)支付款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票.取得發(fā)票時(shí),不得要求變更品名和金額.

第二十一條 不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收.

第二十二條 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目,全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋發(fā)票專用章.

任何單位和個(gè)人不得有下列虛開發(fā)票行為:

(一)為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;

(二)讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;

(三)介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票.

收到發(fā)票怎么入賬?

一、如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況,可以先做暫估入賬.

收到材料時(shí):

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--暫估入賬

在收到發(fā)票以后,先做相反的憑證沖回,也可以做紅字憑證沖回.

借:應(yīng)付賬款--暫估入賬

貸:原材料

然后根據(jù)發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅,按正常的程序做賬,

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

二、如果是發(fā)票和材料一起到的,那么直接計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅,原材料入庫就行了.

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

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