出差補貼如何賬務處理

答:差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應該取得發票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

出差補貼的會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

出差補助的會計分錄如何寫?

會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預支、報銷的會計分錄

預支報銷的會計分錄:

預支現金時

借:其他應收款

貸:庫存現金

報銷時

借:管理費用等

貸:其他應收款

擴展資料

有發票部分,財務方面可當作差旅費用支出,不需繳納個人所得稅;

但補貼補助部分是屬于工資薪金一部分,應與工資一同納入個人所得稅計稅基數;

根據規定:津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼,以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補貼.

(一)津貼:包括:補償職工特殊或額外勞動消耗的津貼,保健性津貼,技術性津貼,年齡性津貼及其他津貼.

(二)物價補貼:包括:為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼.

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