清單附件如何開(kāi)紅字信息表

首先,開(kāi)具紅字發(fā)票不用開(kāi)具清單,只要在發(fā)票清單選擇第一個(gè)明細(xì)的商品名稱,未稅和稅額和發(fā)票一致,一般情況稅務(wù)只看金額.

因此,匯總開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票如需開(kāi)紅字發(fā)票,《信息表》"開(kāi)具紅字發(fā)票內(nèi)容"欄應(yīng)按照所售貨物、勞務(wù)、服務(wù)如實(shí)填寫(xiě).現(xiàn)行增值稅發(fā)票新系統(tǒng)不支持紅字增值稅專用發(fā)票附清單,所以如果是退回清單開(kāi)票的正數(shù)發(fā)票,銷售方在開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具紅字是沒(méi)法開(kāi)具紅字清單的.

如果是部分紅沖,購(gòu)買方填寫(xiě)《信息表》"開(kāi)具紅字發(fā)票內(nèi)容"欄應(yīng)按照所售貨物、勞務(wù)、服務(wù)如實(shí)填寫(xiě)就行了.

開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的流程分為三步:填開(kāi)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)、接收校驗(yàn)通過(guò)《信息表》和銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票.

需要注意的是,并非開(kāi)具所有紅字發(fā)票都需要先填開(kāi)《信息表》,目前開(kāi)具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫(xiě)《信息表》,可以在開(kāi)票系統(tǒng)中直接開(kāi)具紅字發(fā)票.

如何查詢開(kāi)具紅字發(fā)票信息表是否審核通過(guò)?

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號(hào)"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

(一)發(fā)票因購(gòu)貨單位信息輸錯(cuò)的(包括稅號(hào)、名稱、地址等)除要提供證明原件之外,還需提供購(gòu)貨單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件.

(二)銷貨方將購(gòu)貨方名稱開(kāi)錯(cuò),如應(yīng)開(kāi)給A公司卻開(kāi)給了B公司的,需發(fā)票上開(kāi)具公司名稱的企業(yè)出具一份證明,說(shuō)明發(fā)票代碼和號(hào)碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務(wù),并承諾此發(fā)票為認(rèn)證抵扣;實(shí)際應(yīng)接收發(fā)票的購(gòu)貨方出具一份證明,說(shuō)明公司向銷貨方購(gòu)買貨物,未收到發(fā)票.

(三)購(gòu)買方公司名稱變更的需要提供對(duì)方工商局出具的名稱變更書(shū)復(fù)印件并加蓋對(duì)方公司公章.

(四)發(fā)票單價(jià)、數(shù)量、品名等開(kāi)具錯(cuò)誤的,除需提供證明之外還需提供原訂單復(fù)印件并加蓋公章.

(五)發(fā)票重復(fù)開(kāi)具的,除提供上述資料外還需提供以前開(kāi)具的發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件.銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng).納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn).

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