實(shí)繳增值稅比計(jì)提增值稅少怎么辦?

答:少計(jì)提增值稅,現(xiàn)在要補(bǔ)提增值稅.

也就是說(shuō)本應(yīng)該屬于增值稅的,卻記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里,因此從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅,再補(bǔ)提增值稅,借方紅字沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸方補(bǔ)提應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅就可以了.

月末時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

應(yīng)交稅金-未交增值稅

什么時(shí)候計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄?

一般納稅人增值稅的銷項(xiàng)稅在確認(rèn)銷售收入時(shí),用應(yīng)收賬款總額/(1+17%)*17%計(jì)算并計(jì)提(實(shí)際就是銷項(xiàng)稅專用發(fā)票上稅額)

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

一般納稅人采購(gòu)貨物取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,并在開票日起180日內(nèi)到主管稅務(wù)局認(rèn)證的,在認(rèn)證通過(guò)當(dāng)月計(jì)入"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"

在月末,用"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)"-"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"等計(jì)算應(yīng)交增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

在下月初15日內(nèi)至稅務(wù)局申報(bào)交納:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

綜上所述:如果少計(jì)提增值稅,就要補(bǔ)提增值稅呀.關(guān)于;實(shí)繳增值稅比計(jì)提增值稅少怎么辦這個(gè)問(wèn)題,大家應(yīng)該知道了吧,如果你在實(shí)際操作中遇到問(wèn)題,或還有什么不懂的可以在線咨詢我們金牌答疑老師.