現(xiàn)金支付進(jìn)項(xiàng)稅用結(jié)轉(zhuǎn)

需要兩筆賬務(wù)處理:

1、結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2.用現(xiàn)金支付應(yīng)交增值稅的分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

延伸：增值稅月末你如何去結(jié)轉(zhuǎn)？

簡(jiǎn)單地說,銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=本月應(yīng)交所得稅.

有兩種做法:

1.對(duì)于當(dāng)月沒有預(yù)交增值稅的

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

這個(gè)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)"的余額一般在貸方;如果余額在借方,就不要做上面的兩個(gè)分錄,也不要下面的分錄,進(jìn)項(xiàng)稅留抵扣.

下月初繳增值稅:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:銀行存款

2.對(duì)于當(dāng)月有預(yù)交增值稅的

預(yù)交時(shí):

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

月末:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

這個(gè)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)"的余額應(yīng)在貸方,因?yàn)槠髽I(yè)一般不會(huì)預(yù)先多交的.

下月初繳增值稅:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:銀行存款

現(xiàn)金支付進(jìn)項(xiàng)稅用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄上文就介紹到這，會(huì)計(jì)學(xué)堂小編還未大家介紹了增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的問題，希望能幫助正在學(xué)習(xí)階段的你，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！