什么是本期應(yīng)納稅額?

應(yīng)納稅額是指企業(yè)按照稅法的規(guī)定,經(jīng)過(guò)計(jì)算得出的應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的所得稅金額.

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

=(收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項(xiàng)扣除 - 允許彌補(bǔ)的以前年度虧損)×適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

公式中的減免稅額和抵免稅額,是指依照企業(yè)所得稅法和國(guó)務(wù)院的稅收優(yōu)惠規(guī)定減征、免征和抵免的應(yīng)納稅額

什么是本期預(yù)繳稅額?

本期預(yù)繳稅額指的是預(yù)先交納的稅金.

所得稅有三種繳納方式:按營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率征收;查賬據(jù)實(shí)征收;定額征收.

除此之外,各稅務(wù)局會(huì)讓部分企業(yè)不是在征期內(nèi)先預(yù)繳一部分稅金,等到了征期之后再按照實(shí)際應(yīng)繳稅金補(bǔ)齊.

小規(guī)模納稅人因?yàn)椴荒荛_(kāi)具增值稅專票

所以,銷售給一般納稅人產(chǎn)品的時(shí)候,就要去稅局開(kāi)專票

稅局開(kāi)票是先要繳稅,憑完稅憑證才能開(kāi)的(只要是去稅局開(kāi)具的,已交稅費(fèi)的發(fā)票)

所以,下月初申報(bào)增值稅的時(shí)候,,要將你在稅局開(kāi)出的專票所繳納的增值稅填到到這個(gè)本期預(yù)繳稅額欄

而你的銷售額是在第一欄(總的銷售額)、第二欄(稅局開(kāi)具的)

申報(bào)的表吧..就是計(jì)稅依據(jù),,白色地方 你可以根據(jù)實(shí)際情況自己輸入的

之后稅款計(jì)算部分的數(shù)據(jù)是稅局系統(tǒng)自動(dòng)生成的..

所以14欄是不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的

所顯示的數(shù)據(jù),就是你申報(bào)成功后要繳納的稅費(fèi)

小規(guī)模納稅,本期預(yù)繳稅金額比應(yīng)納稅額大,如何處理?

一般情況下不會(huì)大當(dāng)你月?tīng)I(yíng)業(yè)額符合不超過(guò)三萬(wàn)時(shí),按規(guī)定應(yīng)該享受免稅政策,但你已經(jīng)交了稅款,造成交稅大于0(免稅)按規(guī)定,到稅局代開(kāi)發(fā)票交的稅是不會(huì)退回的,除非代開(kāi)發(fā)發(fā)票追回并作廢因此,沒(méi)有辦法,交了就是交了.(這代開(kāi)票交的稅不是預(yù)繳,而是實(shí)繳)

以上就是小編為您整理的關(guān)于本期應(yīng)納稅額和本期預(yù)繳稅額的相關(guān)內(nèi)容,相信閱讀本文后您一定知道該如何進(jìn)行處理.如果您想要了解更多這方面的知識(shí),歡迎您隨時(shí)登錄會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站進(jìn)行學(xué)習(xí).