應(yīng)收應(yīng)付對沖的完整分錄

1、借:應(yīng)付賬款 貸:應(yīng)收應(yīng)付對沖

2、借:應(yīng)收應(yīng)付對沖-中轉(zhuǎn)科目 貸:應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況是可以對沖的.比如兩家企業(yè)相互進(jìn)行采購,發(fā)生應(yīng)收和應(yīng)付賬款,那么就可以相互抵消.

企業(yè)應(yīng)設(shè)置"應(yīng)收賬款"科目,并按不同的購貨或接受勞務(wù)單位設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算.不單獨(dú)設(shè)置"預(yù)收賬款"科目的企業(yè),預(yù)收賬款也在"應(yīng)收賬款"科目核算.

借方登記應(yīng)收賬款的增加額,貸方登記應(yīng)收賬款的收回及確認(rèn)的壞賬損失(即減少額);期末余額在借方,表示企業(yè)尚未收回的應(yīng)收賬款;如果余額在貸方,表示企業(yè)預(yù)收的款項(xiàng).應(yīng)收應(yīng)付對沖時,雙方仍然要按照實(shí)際發(fā)生的銷售額開具增值稅發(fā)票.

應(yīng)收沖應(yīng)付

債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行沖銷,也就是應(yīng)收款與應(yīng)付款之間的沖銷,使用應(yīng)收沖應(yīng)付進(jìn)行處理.在應(yīng)收系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)都已經(jīng)啟用的情況下,才可以將債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行核銷.

在 金蝶EAS的主界面,選擇〖財務(wù)會計〗->〖應(yīng)收賬款〗->〖核銷管理〗->〖應(yīng)收沖應(yīng)付〗,系統(tǒng)將會進(jìn)入界面:如財務(wù)組織默認(rèn)為當(dāng)前財務(wù)組織,并且不允許修改;

主對賬方和輔對賬方需要分別進(jìn)行選擇.可以選擇為同一個往來戶,也可以選擇為不同的往來戶.當(dāng)選擇的主對賬方和輔對賬方的往來戶為同一個往來戶時,或者雖然選擇為不同往來戶,但是通過業(yè)務(wù)分析碼進(jìn)行了關(guān)聯(lián),系統(tǒng)將核銷記錄存儲為應(yīng)收沖應(yīng)付核銷記錄;當(dāng)選擇的往來戶不相同,并且沒有通過業(yè)務(wù)分析碼進(jìn)行關(guān)聯(lián),系統(tǒng)將核銷記錄存儲為應(yīng)收沖應(yīng)付轉(zhuǎn)銷記錄.

設(shè)置好過濾條件后,點(diǎn)【確定】,進(jìn)入對賬界面:

過濾出來的主對賬方數(shù)據(jù)顯示在對賬界面的上方;輔對賬方數(shù)據(jù)顯示在對賬界面的下方.

應(yīng)收應(yīng)付對沖的完整分錄的內(nèi)容小編就介紹到這里了,希望大家都能牢牢掌握.在實(shí)操中我們要具體分析,你明白了嗎?希望本文能給你帶來幫助,也可以咨詢會計學(xué)堂在線答疑老師哦!