小規(guī)模代開專票不超過30萬免不免稅

小規(guī)模納稅人代開增值稅發(fā)票,單筆發(fā)票小于30萬,可以享受財(cái)稅免征兩個(gè)附加的優(yōu)惠嗎?

小規(guī)模納稅人通過電子稅務(wù)局代開專用發(fā)票時(shí),填寫價(jià)稅合計(jì)金額后,系統(tǒng)根據(jù)代開發(fā)票的金額自動(dòng)計(jì)算增值稅稅額和需要預(yù)繳的一稅兩費(fèi)金額,并自動(dòng)判斷是否可以享受小規(guī)模納稅人一稅兩費(fèi)優(yōu)惠政策.

小規(guī)模納稅人季度開票超過30萬,專票增值稅已扣繳,是不是只繳開普票的增值稅就可以了?

小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬(季銷售額超過30萬)按照規(guī)定交納增值稅

稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的專票已經(jīng)在大廳扣繳,但在申報(bào)期也填寫相應(yīng)的申報(bào)

自己開具的普票在申報(bào)期申報(bào)、交納.

小規(guī)模納稅人開普票+專票小于30萬免征增值稅,開專票+普票大于30萬增值稅要征收,城建稅,教育費(fèi)附?

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào))規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅.

因此,小規(guī)模納稅人季度開具專票和普票合計(jì)超過30萬,應(yīng)該全額計(jì)算繳納增值稅.

小規(guī)模可以自行開具普票和專票怎么上增值稅?

看公司具體是什么行業(yè)的,現(xiàn)在有些小規(guī)模納稅人也可以自行開具專票了,比如建安行業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)、工業(yè)等可以自行開具專票,凡是專票都是需要繳納增值稅,開具的普票如果沒有達(dá)到起征點(diǎn)的則可以免繳增值稅,所以,如果當(dāng)季度開具普票12萬(價(jià)稅合計(jì)),專票13萬(價(jià)稅合計(jì)),則需按照專票金額繳納增值稅,并計(jì)提繳納相關(guān)附加稅,如果本季度開具普票18萬(價(jià)稅合計(jì)),專票13萬(價(jià)稅合計(jì)),一共大于30萬,那么增值稅及附加稅仍是按照 專票金額繳納計(jì)提.

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