稅務補交增值稅轉(zhuǎn)出怎么做賬

是直接補繳稅款還是可以本月進項轉(zhuǎn)出否,這個要主管稅局說了算.

1、直接補繳上年的,

借:應交稅費--應交增值稅

營業(yè)外 支出-滯納金

貸:銀行存款

借:相應科目

貸:應交稅費--應交增值稅

2、進項轉(zhuǎn)出的

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

借:相應科目

貸:應交稅費--應交增值稅(進項轉(zhuǎn)出)

進項稅額被轉(zhuǎn)出補繳增值稅怎么做賬?

關于進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄:

借:應交稅金-進項稅額

貸:應交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出

結轉(zhuǎn)時

借:應交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出

貸:應交稅金-未交增值稅

借:應付賬款(銀行存款或現(xiàn)金)

貸:庫存商品

應交稅金--進項稅額轉(zhuǎn)出

借:庫存商品

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)

借:庫存商品 (數(shù)字為紅字)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

注意,以上科目后面的數(shù)字是紅色的,將原來的購進的貨物退了一部分,就是將其沖回就可以了.

借:庫存商品

貸:應交稅金-增值稅(進項轉(zhuǎn)出)

進項稅轉(zhuǎn)出后補交增值稅怎樣做憑證?

1、借:原材料(庫存商品)

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

2、借:應繳稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應繳稅費-未繳增值稅

3、據(jù)此金額提取其他稅:借:營業(yè)稅金及附加

貸:應繳稅費-應交城建稅

應繳稅費-應交教育費附加

應繳稅費-應交地方教育費附加

4、繳納時:借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款(現(xiàn)金)

稅務稽查補繳增值稅怎么做賬?

查補增值稅賬務調(diào)整,應設置"應交稅金--增值稅檢查調(diào)整"專門賬戶;

凡檢查后應調(diào)減賬面進項稅額或調(diào)增銷項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出的,借記本科目,貸記有關科目.

全部調(diào)整事項入賬后,應結出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉(zhuǎn)出:

1.若余額在借方,全部視同留抵進項稅額,按借方余額數(shù)

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:本科目

2.若余額在貸方,且"應交稅金--應交增值稅"賬戶無余額,按貸方余額數(shù),

借:本科目

貸:應交稅金--未交增值稅

3.若本賬戶余額在貸方,"應交稅金--應有增值稅"賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額,按貸方余額數(shù),

借:本科目

貸:應交稅金--應交增值稅

4.若本賬戶余額在貸方,"應交稅金--應交增值稅"賬戶有借方余額但小于這個貸方余額,應將這兩個賬戶的余額沖出,其差額貸記"應交稅金--未交增值稅"科目.

若是以前年度的查賬補繳又該怎么做賬呢?

一、如果是本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:

借:應交稅金--應交增值稅

貸:銀行存款等

二、如果是以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄

1、計提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅費--增值稅檢查調(diào)整

2、查補轉(zhuǎn)出

借:應交稅費--增值稅檢查調(diào)整

貸:應交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

稅務補交增值稅轉(zhuǎn)出怎么做賬的問題現(xiàn)在大家都清楚了吧,同時小編還為大家講到了進項稅額被轉(zhuǎn)出補繳增值稅怎么做賬、進項稅轉(zhuǎn)出后補交增值稅怎樣做憑證、稅務稽查補繳增值稅怎么做賬等相關問題,有需要的小伙伴可以好好了解.