上月沒有計提所得稅本月如何做分錄

如果可以補一張記賬憑證到上個月最好,但是如果不能補,當月補一個計提吧,

計提:

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交所得稅

繳納后:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

企業計提增值稅的賬務處理

增值稅是結轉出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚.

結轉應交增值稅

借:應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸:應交稅金-應交增值稅進項稅-應交稅金-未交增值稅

繳納時:

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款/現金

少計提增值稅,要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅.

交企業所得稅時,發現少算增值稅即:

借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅,

貸:銀行存款

這樣,帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此,要補提增值稅,做:

借:商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸:應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

上月沒有計提所得稅本月如何做分錄?整體上來說,其實企業上個月沒有計提的增值稅都是在下個月進行補交的,在當月進行補交的增值稅可以補一張記賬單到上個月,如果不能就在當月補一個記賬單也行.在實際操作過程中有什么問題不懂的話,都可以來會計學堂網找老師交流,這里有專業的會計老師指導你學習.