上月未計(jì)提工資如何做會(huì)計(jì)分錄？

答：1.計(jì)提工資，

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分），

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

注：計(jì)提工資未發(fā)，做以上兩步即可；計(jì)提后未發(fā)的工資在應(yīng)付職工薪酬的貸方，不做任何賬務(wù)處理。等次月發(fā)放工資再做處理，如下：

3.次月發(fā)放工資時(shí)，

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款

4.上交杜保，

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅，

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

關(guān)于上月未計(jì)提工資做會(huì)計(jì)分錄的方法，希望能夠給您提供幫助。盡管本篇文章從內(nèi)容看上去有點(diǎn)多且為復(fù)雜，但只需明白借貸方就好多了。更多精彩內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂，期待您的關(guān)注。