季度盈利年度虧損所得稅匯算清繳可以退嗎

填表說明是這樣說的,第8行"彌補以前年度虧損":填報納稅人截至稅款所屬期末,按照稅收規定在企業所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額.根據《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號)的規定,自2018年1月1日起,當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格的企業,其具備資格年度之前的5個年度發生的尚未彌補完的虧損,準予結轉以后年度彌補,最長結轉年限由5年延長至10年.

季度盈利能否彌補以前年度虧損?

(1)如果已經進行上年度2019年的企稅匯算清繳,則在2020年第一季度所得稅季度預繳期可以彌補以前年度虧損,彌補金額依據稅局局端系統數據自動取數,不能修改;

(2)如果還未進行上年度2019年的企稅匯算清繳,則在2020年第一季度所得稅預繳期是無法彌補以前年度虧損的,需要待申報完上年匯算清繳后才可以彌補以前年度虧損;也可以先申報企稅月季報,待企稅匯繳申報完之后,在第二季度預繳時再進行彌補.

提醒:由于在第一季度申報時,多數企業還未完成上年度所得稅的匯算清繳申報,這種情況下,有些地區的稅務系統申報表對彌補以前年度的虧損有限制,第一季度申報時無法取數,就不能彌補以前年度虧損.具體建議和當地稅務機關核實一下.

此外,季度彌補虧損和匯算清繳彌補虧損不會重復.季報預繳時彌補虧損僅影響預繳的稅款,在匯算清繳需要彌補虧損時,此時才是真正的彌補虧損.

季度盈利年度虧損所得稅匯算清繳可以退嗎,會計學堂小編認為是可以退的,在年度匯算清繳后可以申請退稅,也可作為下年度的預繳稅款. 而且必須要嚴格按照步驟來操作,如果你在實際操作中遇到其他的會計問題,歡迎咨詢本網得在線答疑老師.