小規(guī)模年度申報(bào)表怎么填?

答:《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說(shuō)明

本表"貨物及勞務(wù)"與"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識(shí)別號(hào)"欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額.

納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

(五)第2欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì).

(六)第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(七)第4欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)":填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額.

納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致.

小規(guī)模納稅人年度所得稅申報(bào)須報(bào)哪些報(bào)表?

一、小規(guī)模增值稅申報(bào)表是按月或者季度申報(bào)的.如果是企業(yè)所得稅在國(guó)稅管理的話,需要報(bào)企業(yè)所得稅年度匯算清繳資料,包括年度申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表.

1、小規(guī)模納稅人向國(guó)稅申報(bào)的稅種:增值稅和所得稅.

2、每月15號(hào)前向國(guó)稅申報(bào)繳納增值稅.

3、季度末的下月15號(hào)前向國(guó)稅申報(bào)繳納所得稅.

4、年終進(jìn)行所得稅匯算清繳.

二、小規(guī)模納稅人所得稅申報(bào)表季報(bào)有:

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》(查賬征收企業(yè))、

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)》(核定征收企業(yè) ),

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》(本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),并實(shí)行"統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)節(jié)"匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào).)

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