稅盤的減免稅款如何抵扣未交增值稅?

小規(guī)模納稅人首次購入稅控盤,符合二項(xiàng)費(fèi)用全額抵減應(yīng)交增值稅條件的,在進(jìn)行全額抵減并作會計(jì)處理時(shí)應(yīng)計(jì)入"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目;

2、全額抵減應(yīng)交增值稅時(shí)的會計(jì)處理如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:管理費(fèi)用

月末,如常進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的會計(jì)處理則可;

單位購買的金稅盤的發(fā)票認(rèn)證了還能全額抵扣嗎?

可以,特別在申報(bào)的時(shí)候需要注意下.有兩種處理辦法:

①因?yàn)檎J(rèn)證了,可做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:

借 管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)的時(shí)候:

在增值稅附表二中把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額.

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數(shù)額.

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號及填入數(shù)額.

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額.

②不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理:

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

稅盤的減免稅款如何抵扣未交增值稅?整體上來說,其實(shí)根據(jù)小編老師針對稅盤減免稅款的相關(guān)賬務(wù)處理資料的介紹,相信你們都知道在會計(jì)分錄上是可以通過減免稅款的明細(xì)科目進(jìn)行核算的,如果你們對此結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理有什么問題,不妨來本網(wǎng)站上找老師進(jìn)行咨詢,會有專業(yè)的老師給你們解答的.