收到跨月的費用發票如何入賬?

上月收到貨物的時候,應該暫估入賬

借:庫存商品

貸:應付賬款

收到發票時,用紅字沖掉以上分錄

借:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

會計審核費用報銷單的注意事項

第一"費用報銷單"后附件發票類,應審核以下幾點;

(1)發票上公司基本信息完整;

(2)報銷金額及發票金額是否一致,報銷金額不能小于發票金額;

(3)開票日期不可跨年;

(4)開票內容是否與實際相符;

(5)如稅局代開發票則需附帶完稅憑證;

(6)發票專用章應與開票信息一致;

(7)網上查詢發票真偽;

(8)需清晰公司企業性質,如簡易征收企業只可收普通發票.

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第二若費用報銷單無法提供發票,則應附帶收據及其他貨物清單等其他明細書面證明,由本人及部門領導在收據后面簽名確認,如遇到勞務費及其他行政支出,還需由人事行政部領導簽名確認.

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第三借款單據應注意以下方面:

因工作需要向公司暫支借款,需填寫借款單,借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得涂抹.

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第四一般情況下,財務會計應將復核后的費用報銷單,上報財務經理、副總經理及總經理簽字審批,領導全部簽字后則視為同意財務部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請示領導).

收到跨月的費用發票如何入賬?綜合以上內容所述,其實企業在收到跨月的發票應當是由紅字沖銷之前做的暫估入賬的分錄,相關的會計分錄是可以通過庫存商品和應交稅費的科目核算的,如果你們對此上文整理的分錄資料有什么疑問,小編老師建議你們都可以來本網站上搜索學習,對你們一定會有所幫助的.