企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦

銀行對賬單的余額與銀行日記賬余額可以不符,因為有未達帳項.

做一個銀行存款余額調節表,

即將銀行對賬單余額與企業銀行存款日記帳帳面余額,各自加上對方已收、本單位未收帳項數額,減去對方已付、本單位未付帳項數額,以調整雙方余額使其一致的一種調節方法.

調節后雙方應相等

,如果雙方相等,就沒有問題.若不相等,就要先查企業了.銀行一般不會有問題的

企業銀行存款日記賬余額計算方法

如果本筆是借方(收入),上筆余額+本筆借方(收入)=銀行存款日記賬余額;

如果本筆是貸方(支出),上筆余額-本筆貸方(支出)=銀行存款日記賬余額.

依此類推.本月銀行存款日記賬余額=上月余額+本月借方(收入)-本月貸方(支出).

"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對,至少每月核對一次.企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額,應編制"銀行存款余額調節表"調節相符,如沒有記賬錯誤,調節后的雙方余額應相等.

企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因,是因為存在未達賬項.發生未達賬項的具體情況有四種:一是企業已收款入賬,銀行尚未收款入賬;二是企業已付款入賬,銀行尚未付款入賬;三是銀行已收款入賬,企業尚未收款入賬;四是銀行已付款入賬,企業尚未付款入賬.

會計工作需要具備非常強的實操性,所以會計新手在實際做賬過程中難免有所疏忽,看完上文,那么小編關于問題"企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦"就介紹到這里.你掌握了嗎?如果想加強會計實操技能,可以咨詢我們網站的在線老師聯系,可以多多跟我們平臺的老會計交流心得哦