去年所得稅匯算清繳錯誤怎么辦?

1、網(wǎng)上申報錯誤,導致申報了2倍的稅額也就是2萬元,按下面的賬務處理就可以了.

2、退回的彌補以前年度虧損稅款處理

(1)按退回彌虧額調(diào)整

借:應交稅金--所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

(2)結轉

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

(3)收到退款

借:銀行存款

貸:應交稅金--所得稅

企業(yè)匯算清繳如何做?

公司年度匯算清繳應做到以下幾點:

1、收入:核查企業(yè)收入是否全部入賬,特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬;

2、成本:核查企業(yè)成本結轉與收入是否匹配,是否真實反映企業(yè)成本水平;

3、費用:核查企業(yè)費用支出是否符合相關稅法規(guī)定,計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準;

4、稅收:核查企業(yè)各項稅款是否提取并繳納;

5、補虧:用企業(yè)當年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(5年內(nèi));

6、調(diào)整:對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調(diào)增和調(diào)減后,依法計算本企業(yè)年度應納稅所得額,從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關會計分錄:

1、應補繳稅額的,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅費-應交所得稅

2、繳納稅款時,

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

5、多繳稅額的,

借:應交稅費-應交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

6、調(diào)整未分配利潤,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

去年所得稅匯算清繳錯誤怎么辦?以上就是有關匯算清繳的相關問題了,身為公司的一名會計人員,應細心謹慎,盡量避免不必要的麻煩.上文內(nèi)容也給大家講到了如何做匯算清繳以及匯算清繳的相關會計分錄.每天多努力一點,就會看到不一樣的自己,加油!