未交增值稅計算表怎么填寫?

未交增值稅的核算:未交增值稅明細科目核算一般納稅人.月份終了自"應交增值稅"明細科目轉入的未交增值稅額.月份終了自"應交增值稅"明細科目轉入的多交增值稅額也在"未交增值稅"明細科目核算.

企業發生當月上交上月未交的增值稅的情況,應在"未交增值稅"明細科目核算,其賬務處理是:繳納時,借記"應交稅金--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"等有關科目.

未交增值稅明細科目期末可無余額,也可能有余額,可能是貸方余額,也可能是借方余額.未交增值稅明細科目期末如借方余額,則反映企業多交的增值稅額.

應交增值稅明細表怎么填?

一般納稅人"應交稅費--應交增值稅"的填寫:

進項稅額:是企業購入貨物或接受勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額.藍色登記企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額,紅色登記退回所購貨物應沖銷的進項稅額

已交稅金:填企業當月上繳本月增值稅額.

減免稅款:按規定減免的增值稅款

轉出未交增值稅

填企業月終轉出應繳未繳的增值稅

銷項稅額:填企業銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額.

出口退稅:記錄企業出口適用零稅率的貨物,向海關辦理報關出口手續后,憑出口報關單等有關憑證,向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款.

進項稅額轉出:記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣,按規定轉出的進項稅額.

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