紅沖發票怎么做賬?

沖紅發票就是表示以前期間開具的發票有誤(當期有誤發票直接作廢即可),需要取消或者更正,因此在賬務上同樣需要將已經記錄的賬務進行取消或者更正.接下來我們通過舉例來進行說明.

例如以前期間已開具發票100萬元,稅率13%,已經進行了以下賬務處理:

借:應收賬款 113萬

貸:主營業務收入 100萬

應交稅費-增值稅 13萬

同時結轉的成本假設為90萬元,已經進行了以下賬務處理:

借:主營業務成本 90萬

貸:庫存商品 90萬

本期發現上述發票有誤,需要作廢,已經開具了紅字發票,那么需要將賬務記錄紅字沖回,做以下賬務處理:

借:應收賬款 -113萬

貸:主營業務收入 -100萬

應交稅費-增值稅 -13萬

同時,千萬不要忘記將成本結轉的賬務記錄也要同步紅字沖回,做以下賬務處理:

借:主營業務成本 -90萬

貸:庫存商品 -90萬

如果公司按正確的業務重新開具了發票,根據新發票內容與金額重新做上述第2步分錄,按照應結轉的成本做上述第3步的會計分錄就可以了.

發票紅沖和作廢有什么區別?

1.發票作廢適用于銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止的情形,當企業收到退回的發票聯、抵扣聯,且時間未超過銷售方開票當月的,銷售方未抄稅且未記賬,購買方未認證:或認證結果為"納稅人識別號認證不符""增值稅專用發票代碼、號碼認證不符" 的,可以進行發票作廢,重新開具.

2.紅沖適用于不符合發票作廢條件的,或發生銷貨部分退回及發生銷售折讓的情形.

如使用在線系統開具的發票,發生錯誤開具、發票損毀或打印不成功等情形時,需要對已開具的發票(包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票)進行作廢操作,必須在本月作廢.本系統只允許對本月開具的尚未記帳的發票做出作廢處理.通過"發票開具"-"發票作廢"進行發票作廢操作.

如需對已開具的在線發票(包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票)作廢的,可通過菜單中"發票開具"-"紅字發票開具"進行沖紅操作.

以上就是小編對"紅沖發票怎么做賬"等相關問題的解答,需要注意的是發票紅沖和作廢都是開票失誤的處理方式,但有所區別.本文介紹了發票紅沖與作廢的概念,并且通過舉例的方式詳細為大家解釋了發票紅沖的做賬方法,相信大家已經很清楚了.