去年的成本發票沒到也沒計提導致多交所得稅怎么處理

一、執行會計準則或企業會計制度的:

計提,

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-應交企業所得稅

上交,

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

結轉,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

二、執行小企業會計準則:

上交,

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

結轉,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前應交稅費-應交企業所得稅

沖銷以前年度多計提的所得稅怎么做?

1、執行企業會計準則的單位,沖銷以前年度多計提的各種費用

借:其他應收款(其他應付款等科目)

貸:以前年度損益調整

貸:應交稅費---應交企業所得稅

2、執行小企業會計準則的單位,沖銷以前年度多計提的各種費用

借:其他應收款(其他應付款等科目)

貸:管理費用(銷售費用等科目)

去年的成本發票沒到也沒計提導致多交所得稅怎么處理?綜合以上內容所述,其實大家都知道以前年度的成本費用沒有計提的話,按照企業會計準則的是可以將其計入以前年度損益調整的科目處理,如果是小企業會計準則則是通過以前應交稅費的科目處理,更多相關的資料都在本網站.