現金管理暫行條例是指什么

現金管理暫行條例實施細則是為了更好地貫徹執行國務院《現金管理暫行條例》,特制定的細則.在銀行和其他金融機構開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位,必須執行本細則,接受開戶銀行的監督.

中國人民銀行總行是現金管理的主管部門.各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關的職責,負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核.

各開戶單位的庫存現金都要核定限額.庫存現金限額應由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批.經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守.

出納在現金管理應該注意什么?

一、現金的存取,不可做支現金

很多人覺得去銀行存取現金很容易,便不當回事.確實把現金存入對公賬戶是比較容易的,但是取現可就不那么簡單了,首先要接觸到的就是支票.支票的種類有很多,但是對于出納來說,日常接觸的一般只有兩種.一是現金支票,主要用于出納用以向銀行提取現金的一種支票;二是轉賬支票,通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證,只能轉賬,不能提取現金.常見的比如劃賬,歸還貸款等.這兩種支票是出納人員最常見的操作,支票可以從銀行購買,具體資料需要自己攜帶.需要注意的是,收到業務類的現金回款,第一時間存入銀行是很有必要的.不可坐支現金.

二、網銀的操作,檢查結賬工作

通過網銀進行資金的收付,也屬于出納的日常工作.例如貨款、報銷等必要資金的支出和不同業務的資金收入,都是出納的工作.當然了,對比去銀行親自辦理,利用網銀進行資金收付方便多了.但是每到月末出納需要從企業網銀中,把流水打出來并與銀行余額表逐一核對.最后,檢查結賬工作沒有任何紕漏,出納還需要審核企業網銀,以確認款項往來沒有任何問題.

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