供貨商少開發(fā)票金額怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

發(fā)票金額比實(shí)際付款金額少的話會(huì)計(jì)處理有以下幾個(gè)方面:

1、以實(shí)際發(fā)票金額入賬,差額部分掛往來科目,等補(bǔ)發(fā)票回來以后再?zèng)_減,如購貨會(huì)計(jì)分錄如下:

借:庫存商品

預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、如果補(bǔ)不回發(fā)票,那么差額也沒有辦法處理,只能掛往來暫時(shí)不處理,以后再作為壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行處理.

專用發(fā)票金額與付款金額不一致的原因與賬務(wù)處理

首先,對(duì)于專用發(fā)票金額與付款金額不一致的的原因主要有以下:

1、開票方(收款方)優(yōu)惠,不計(jì)零頭,但不愿做返利開紅票手續(xù);

2、報(bào)銷人讓開票方故意多開,以便報(bào)銷時(shí)可以虛報(bào).

賬務(wù)處理時(shí),應(yīng)該按實(shí)際付款金額入賬,發(fā)票金額大于付款金額的,不受影響.發(fā)票金額小于付款金額的,應(yīng)該補(bǔ)足發(fā)票.

從管理上講,應(yīng)該嚴(yán)格審核采購項(xiàng)目金額,杜絕上面所講的第二種情況發(fā)生.

那么,對(duì)于專用發(fā)票金額與付款金額不一致,需要這樣做賬:

1.實(shí)際付款比增值稅發(fā)票上的金額多,分錄如下:

借:庫存商品(原材料、管理費(fèi)用等)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

借:預(yù)付賬款(應(yīng)收賬款等)

貸:銀行存款

2..實(shí)際付款比增值稅發(fā)票上的金額少,分錄如下:

借:庫存商品(原材料、管理費(fèi)用等)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

供貨商少開發(fā)票金額怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?在財(cái)務(wù)工作中,我們需要做到票款相符,所以當(dāng)發(fā)票金額少于實(shí)際金額時(shí),我們以發(fā)票的所載金額為準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理,實(shí)際多出的款項(xiàng),隨后再處理.大家明白了嗎?感謝大家,下期再見.