現金流量表的期初余額等于資產表的貨幣資金嗎?

現金流量表的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;

現金流量表的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額;

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.

現金流量表中現金的期初余額是否等于資產負債表中貨幣資金的年初數,年末余額等于資產負債表中貨幣資金的期末數.其一,資產負債表中"貨幣資金期末余額-期初余額"與現金流量表中的"現金及現金等價物凈增加額"相等;其二,利潤表中的"凈利潤+調節項目"與現金流量表中補充資料中的"經營活動產生的現金流量"相等.

資產負債表中的貨幣資金等于現金流量表中的現金等價物,其增減變動額與現金流量表中的增減額相等;

這兩張報表是各自獨立又有緊密聯系的報表,各自有平衡關系,大概你的現金流量表的現金期初與期末的差額與表中間的現金與現金等價物的凈增加額不平衡這是常有的事,可在銀行存款帳中仔細查找調節平衡.

現金流量表余額和貨幣資金對不上怎么辦?

現金流量表期末數和貨幣資金和不一致,是可能存在的,屬正常現象.

除了編制現金流量表本身正確與否的原因外,還有貨幣資金中銀行現金和"現金及現金等價物"的定義本身是不同造成的.

1、現金流量表的期末現金余額是對總賬的現金余額、銀行存款余額、現金等價物余額.

2、現金流量表中現金及現金等價物指的是可以隨時用于支付的現金及可以快速變現的金融產品(如短期債券等).而資產負債表中貨幣資金(主要是銀行現金)指的是所有貨幣形態的資金.如:資產負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付,除非企業和銀行有約定.另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現的金融產品.

3、期末資產負債表中貨幣資金和現金流量表中期末現金及現金等價物余額一般是不相等的,除非這個企業所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業沒有可以快速變現的現金等價物.

以上整理的資料內容,就是我們針對"現金流量表的期初余額等于資產表的貨幣資金嗎?"這一問題的詳細解答.雖然現金流量表和資產負債表是兩種不同的財務報表,但是兩者的關系又緊密相連,很多數據都有一個緊密聯系,具體對等關系公式,參考上述即可.