差旅費報銷的相關規定是怎樣的?

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費核算的內容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.差旅費的報銷本身沒有明確的規定,企業可以根據自己公司的實際情況來確認差旅費的報銷流程和限額等.

差旅費報銷管理制度

為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業務人員的辦事效率,使企業各項管理形成規范化和制度化,特制定本制度.

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫"出差申請單",注明出差地點、事由、天數、所需資金,經部門負責人簽署意見,分管領導批準后方可出差.

2、出差人員借款需持批準后的"出差申請單",填寫"用款申請單",列明用款計劃,由部門負責人簽字擔保后,經財務負責人審核,分管領導審批后方可借款.

3、出差人員回公司后,應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報,由分管領導考核結果,簽署考核意見.

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的"出差申請單"和有效出差單據,按費用包干標準規定,經審核后方可報銷差旅費.

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的,需經分管領導簽署意見后方可報銷.

6、出差回公司應在一星期內報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據按每月30元累積加罰(發票日期),并追究其部門擔保人責任.

7、出差時借款,本著"前賬不清、后賬不借"的原則,延誤工作責任自負,特殊情況由總經理特批,對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經辦人及負責人的責任.

一、報銷流程

整理原始憑證

(如發票、車票)

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填寫報銷單

(院自制)→報銷單有:

差旅費報銷單、領款單、借款單等

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審批簽字

實物:分管院領導、部門負責人、經辦人、驗收人三人簽字、構成固定資產的要經固定資產管理部門登記、簽字.

圖書資料:分管院領導、部門負責人、資料員、經辦人三人簽字

差旅:分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

其他:分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

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財務處長審核

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分管財務院長審批

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出納報銷

差旅費報銷會計分錄是怎樣的?

差旅費報銷的會計分錄是:

1.企業預支外出人員差旅費時:

借:其他應收款--X員工

貸:銀行存款等

2.實際發生的差旅費比預支的款項少時,企業應收回剩余款項,會計分錄為:

借:銀行存款,

管理費用等(根據員工所屬部門計入相關會計科目)

貸:其他應收款--XX員工

3.實際發生的差旅費比預支的款項多時,企業應該補報銷剩余款項:

借:管理費用等

貸:銀行存款

其他應收款--X員工

備注:差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目.企業報銷外出人員差旅費應當通過"其他應收款"科目進行核算,根據外出人員實際發生的報銷費用進行收回或者補貼.

以上整理的資料內容,就是我們針對"差旅費報銷的相關規定是怎樣的?"這一問題的詳細解答.差旅費報銷的相關規定基本上大同小異,不過企業和企業之間的報銷標準可能會存在差異,大家在這一塊當中,需要遵循自己公司的要求標準來執行.