匯算清繳選填報表填報的方法是怎樣的?

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內容能直接到主表中.

首先收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫;成本費用明細表一項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際分類填寫;納稅調整項目表這個很關鍵,按賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增,不需要就如實填寫,很多事要先填寫后面的附表的就先填附表;企業所得稅虧損彌補明細表虧損5年內彌補完,有就填;稅收優惠明細表如果沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可;境外所得稅抵免;以公允價值計量資產納稅調整表有就填,沒有就填0;廣告費和業務宣傳費調整表,有的話就按實際填寫,沒的話就是0;折舊攤銷這里注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表;其它的表格都不是很重要,基本都是0,認真填寫一下就好了.

企業所得稅匯算清繳如何申請退稅?

1、登陸電子稅務局,進入首頁點擊"我要辦稅",點擊"一般退(抵)稅管理"模塊;

2、點擊"匯算清繳結算多繳退抵稅"模塊,點擊"電子退稅申請",若納稅人存在已開票尚未繳款的信息,需繳納稅款后才能提交退稅申請.

3、按實際情況依次選擇受理稅務事項、提退稅金類型、退抵稅費原因類型、申請退抵稅(費)方式等;填寫申請退抵稅(費)額、銀行名稱、賬戶名稱、銀行賬號.

注意:勾選是否為土地增值稅清算原因導致多繳企業所得稅的退稅.

4、上述內容選擇和填寫完畢后,系統會自動帶出退抵稅(費)明細,納稅人可根據表格中的稅費額、累計已退抵金額、稅費尚余可退抵金額,來填寫本次退抵稅費額一欄.

5、填寫經辦人、經辦人電話、退稅申請理由.若退稅名稱不一致,需填寫原因說明.

6、點擊保存并提交,可返回上一頁,在辦理中業務查看狀態,表單狀態為受理中即表示提交成功,納稅人也可登錄后通過選擇電子稅務局"我要查詢",進入"辦稅進度及結果信息查詢",查詢辦理進度和結果.

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