應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅期末有余額怎么辦?

答：“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”一般可以有借方余額，表示企業(yè)未抵扣的進項稅額，借方如果是多交的也要轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅金--未交增值稅”;一般沒有貸方余額，因為轉(zhuǎn)到了“應(yīng)交稅金--未交增值稅”科目啦。

1.月底，根據(jù)增值稅核算的要求，都要結(jié)轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅金——未交增值稅”，通過此明細科目來反映企業(yè)未交或多交的增值稅(借方余為多交數(shù)，貸方余為未交數(shù))。

轉(zhuǎn)出未交增值稅核算企業(yè)多交或未交的稅金。

2.期末有未交的：

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

3.期末有多交的：

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

【應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅期末的相關(guān)問題】：

應(yīng)交稅費期末為什么會有余額?

答：各項稅種都是在本月月末按照稅法規(guī)定計提，按照稅法規(guī)定的申報期限申報繳納，一般是在次月15日內(nèi)申報繳納;

所以，月末計提后，應(yīng)交稅費有貸方余額，只有在次月繳納后該科目無余額，余額在貸方反映企業(yè)欠稅，余額在借方反映企業(yè)多交稅，需要退稅或下期抵繳。

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