票據貼現給公司會計分錄

貼現時:

借:銀行存款

財務費用-利息

貸:短期借款

票據到期,當出票人向銀行兌付票據和利息時,其會計分錄如下:

借:短期借款

貸:應收票據

貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止.實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算.承兌人在異地的,貼現的期限及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期.

(1)不帶息票據貼現

貼現利息=票面金額×貼現天數×日貼現率

日貼現率=月貼現率÷30

貼現金額=票據金額-貼現利息

(2)帶息票據貼現

到期值=票面金額×期限×票面利息÷360+票面金額

貼現利息=到期值×貼現天數×日貼現率

日貼現率=月貼現率÷30

貼現金額=到期值-貼現利息

未到期的商業承兌匯票貼現會計分錄怎么做?

未到期的商業承兌匯票貼現會計分錄:

借:銀行存款,

財務費用,

貸:短期借款.

匯票到期企業承兌時

借:短期借款,

貸:應收票據.

貼現是指持票人在商業匯票到期之前,為提前獲得現金向銀行貼付一定利息而發生的背書轉讓行為,即持票人以貼息為代價將票據權利背書轉讓給銀行,以提前獲得現金.

貼現條件:

票據未到期;

票據未記載"不得轉讓"字樣;

持票人是在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織;

持票人與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系.

貼現利息:

實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期日前1日的利息計算.

紙質商業匯票的承兌人在異地的,貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期.

商業匯票的提示付款期限,自匯票到期日起10日.

以上整理的資料內容,就是我們關于票據貼現給公司會計分錄的具體回答.如果是涉及到票據貼現給公司,大家就依照上文內容來進行處理,就可以解決相應的問題.除此之外,我們還介紹了未到期的商業承兌匯票貼現會計分錄,僅供參考!