支付企業(yè)所得稅記在本年利潤(rùn)借方嗎?

答：向張三、李四分配利潤(rùn)：

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：應(yīng)付利潤(rùn)——張三

應(yīng)付利潤(rùn)——李四

向張三、李四支付利潤(rùn)：

借：應(yīng)付利潤(rùn)

貸：其他應(yīng)收款——張三

其他應(yīng)收款——李四

銀行存款

計(jì)提應(yīng)繳個(gè)人所得稅：

借：其他應(yīng)收款——張三

其他應(yīng)收款——李四

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

繳納個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

【企業(yè)所得稅應(yīng)稅額和每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)是什么關(guān)系?】

答：企業(yè)所得稅是 應(yīng)納稅所得額*稅率的 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+稅法利潤(rùn)調(diào)整 要看你最后應(yīng)納稅所得額 不能光憑本年利潤(rùn)科目余額的。

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