紅字增值稅專用發(fā)票抵稅如何做賬？

則顯示負(fù)數(shù)發(fā)票票面→點(diǎn)“打印”保存、紅字普通發(fā)票無需通知單即可開具：

1，點(diǎn)“下一步”→輸對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票代碼、打印負(fù)數(shù)發(fā)票。負(fù)數(shù)發(fā)票（紅字專用發(fā)票），則在顯示的負(fù)數(shù)發(fā)票票面、打印負(fù)數(shù)發(fā)票。注：調(diào)空白發(fā)票→點(diǎn)“負(fù)數(shù)”→選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單” →選擇電子通知單文件→自動(dòng)生成負(fù)數(shù)發(fā)票→點(diǎn)“打印”保存，填寫購(gòu)方及商品信息（數(shù)量或金額填為負(fù)數(shù)）→點(diǎn)“打印”保存：1、銷售方只有得到“通知單”后才能開具紅字專用發(fā)票 2、打印負(fù)數(shù)發(fā)票、“直接開具”方式、不能作廢的發(fā)票、號(hào)碼→點(diǎn)“下一步”→點(diǎn)“確認(rèn)”→①如對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票保存在電腦中：調(diào)空白發(fā)票→點(diǎn)“負(fù)數(shù)”→選擇“直接開具”→輸入通知單編號(hào)在航天金穗培訓(xùn)的筆記。 

2，填開銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷、“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”方式。②如對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票未保存在電腦中

開具紅字增值稅發(fā)票后如何做賬？

① 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請(qǐng),稅務(wù)機(jī)關(guān)返回通知單(一式三聯(lián),一聯(lián)購(gòu)貨方留方,一聯(lián)由購(gòu)貨方給銷貨方,一聯(lián)稅務(wù)留存)

② 將通知單交給銷貨方,根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

也就是說在收到銷貨方紅字發(fā)票和通知單后,做:

借:固定資產(chǎn) 負(fù)數(shù)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)

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