財(cái)務(wù)履行職責(zé)是哪些？(不同財(cái)務(wù)崗位有所不同)

一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)---財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)

1.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制、年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制以及相關(guān)財(cái)務(wù)文件的起草、修改和落實(shí)執(zhí)行。

2.負(fù)責(zé)部門會議并擔(dān)任記錄，根據(jù)部門會議研究確定的原則，草擬有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理工作長遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計(jì)劃。

3.負(fù)責(zé)部門月度的工作計(jì)劃編制。

4.負(fù)責(zé)草擬總公司半年、年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)。

5.負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，加強(qiáng)與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。

6.財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)工作職責(zé)還包括負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、會議的安排籌備等工作。

7.負(fù)責(zé)部門有關(guān)業(yè)務(wù)接待安排等事宜。

8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總稽核工作。對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。

9. 負(fù)責(zé)總部及分公司工資計(jì)算、審核，按時(shí)安排專人負(fù)責(zé)發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善理。

10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二、財(cái)務(wù)工作職責(zé)---財(cái)務(wù)分析工作職責(zé)

1.對公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，做出書面報(bào)告。

2.對公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。

3.對預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用開支、資金收支計(jì)劃進(jìn)行分析，甑別異常情況，提出改進(jìn)建議。

4.負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證準(zhǔn)確及時(shí)，報(bào)表包括(但不限于)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用分析表、趨勢分析表等。

5.分析公司收入、利潤實(shí)現(xiàn)情況，提出增收合理化建議。

6.對公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)建議與措施。

7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三、財(cái)務(wù)工作職責(zé)---成本控制的工作職責(zé)

1.遵守各項(xiàng)財(cái)政法律、法規(guī)、企業(yè)會計(jì)制度，按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算。

2.負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的編制、錄入及會計(jì)賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準(zhǔn)確無誤。

3. 核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等;每日對分公司的收入生成憑證，與日報(bào)表核對，收入、資金余額等;月末核算部門利潤;對分銷客戶、承包店、加盟商進(jìn)行核算管理，計(jì)算他們的經(jīng)營成果、各類嘉獎(jiǎng)、補(bǔ)貼;提取固定資產(chǎn)折舊;裝修費(fèi)、運(yùn)費(fèi)攤銷，處理總部報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4.負(fù)責(zé)各種發(fā)票的申購、登記、開據(jù)與保管以及會計(jì)檔案的整理。

5. 負(fù)責(zé)稅收管理，按稅務(wù)部門規(guī)定的時(shí)間申報(bào)納稅。負(fù)責(zé)公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。

6.負(fù)責(zé)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，保證準(zhǔn)確及時(shí)。報(bào)告包括(但不限于)：匯總每日日報(bào)表、損益報(bào)表(含累計(jì))、品牌銷售及利潤報(bào)表、年度銷售任務(wù)完成報(bào)表、部門利潤分析表。

7.負(fù)責(zé)每月會計(jì)憑證的裝訂，會計(jì)資料的統(tǒng)計(jì)歸檔工作。

8.負(fù)責(zé)督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)日報(bào)表，并負(fù)責(zé)核對現(xiàn)金，并在日報(bào)表上簽字。

9.負(fù)責(zé)總部及各售樓處工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細(xì)表、試算表以及有關(guān)部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑號，歸檔;負(fù)責(zé)積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)資料，每月將工資發(fā)放匯總表，試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

10.服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。

四、財(cái)務(wù)工作職責(zé)---財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)

1.遵守會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度、計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)法律、法規(guī)，對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行全面具體管理。

2.建立公司會計(jì)核算體系和制度。

3.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。

4.負(fù)責(zé)公司成本控制、經(jīng)濟(jì)情況分析工作。

5.制訂財(cái)務(wù)工作長遠(yuǎn)規(guī)劃，跟蹤實(shí)施情況。

6.督促檢查各項(xiàng)預(yù)算、結(jié)算執(zhí)行情況，對財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作嚴(yán)格把關(guān)。

7. 負(fù)責(zé)公司資金管理調(diào)度工作。定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進(jìn)行安全性、效益性、流動性檢查。

8.負(fù)責(zé)新項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性預(yù)審、投資效果分析。

9.負(fù)責(zé)下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。

10.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作。報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)懲、任免下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

11.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門與上級及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。

12.監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。

13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

五、財(cái)務(wù)工作職責(zé)---往來管理工作職責(zé)

1.負(fù)責(zé)與各往來單位的款項(xiàng)結(jié)算與對賬工作。

2.負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理：合作供應(yīng)商(包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù))合同管理、結(jié)算、嘉獎(jiǎng)提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價(jià)監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來(運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加工費(fèi)等)。

3.負(fù)責(zé)超市管理、核算、對賬，按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)。

4.負(fù)責(zé)存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。

5.負(fù)責(zé)短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。

6.負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收預(yù)收款的管理。

7.根據(jù)工作流程，復(fù)核并執(zhí)行對外匯款通知。

8.負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證準(zhǔn)確及時(shí)，報(bào)表包括(但不限于)：庫存報(bào)表、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎(jiǎng)報(bào)表、廣告報(bào)表、大額資金使用報(bào)表、應(yīng)收帳款報(bào)表、其他應(yīng)收報(bào)表、其他應(yīng)付款報(bào)表等。

9.服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。

財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)流程失怎樣的?

毫無疑問，這個(gè)問題涉及的內(nèi)容也很龐大，下面是刪減版，大家有疑問可以在線咨詢會計(jì)學(xué)堂老會計(jì)們。

一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)(銷售會計(jì)開具的發(fā)票)收款 ――→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名――→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章―― →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人――→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬――→登記票據(jù)傳遞登記本――→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷

審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致――→檢查并督促領(lǐng)款人簽名――→據(jù)記賬憑證金額付款――→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章――→登記現(xiàn)金流水賬――→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))――→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章――→登記現(xiàn)金流水賬――→登記票據(jù)傳遞登記本――→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金――→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金――→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金――→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單――→整理從銀行拿回的回款單據(jù)――→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起――→在微機(jī)中編制回款登記表并共享―→打印―→將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì)

(2)其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票――→填寫進(jìn)賬單――→進(jìn)賬――→回單――→登記票據(jù)傳遞登記本――→相關(guān)崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單――→登記票據(jù)傳遞登記本――→傳管理費(fèi)用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根 據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)――→開具支票 (匯票、電匯)――→登記支票使用登記本――→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)――→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章――→登記單 據(jù)傳遞登記本――→傳相關(guān)崗位制證

――→材料核算崗(材料采購)

――→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

――→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

――→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

――→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

――→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)

注：(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票――→填寫進(jìn)賬單――→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章――→登記單據(jù)傳遞登記本――→工資福利崗

注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會計(jì)傳來的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票――→填寫進(jìn)賬單――→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章――→登記單據(jù)傳遞登記本――→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證――→登記單據(jù)傳遞登記本――→傳管理費(fèi)用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)――→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單

② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批――→開具支票――→填寫進(jìn)賬單 ――→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬――→憑回單及支票存根登記支票使用登記本――→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條――→登記支票使用登記本――→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時(shí)將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

4、 堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、 樹立良好的窗口形象。

總結(jié)：相比于財(cái)務(wù)崗位職責(zé)的簡單有內(nèi)涵外，財(cái)務(wù)崗位的業(yè)務(wù)流程是所有財(cái)務(wù)人員在對應(yīng)的崗位上必須理解執(zhí)行的教條，不同的財(cái)務(wù)崗位被賦予了不同的職能、職責(zé)、業(yè)務(wù)流程，這是一個(gè)崗位的體系，環(huán)環(huán)相扣。本文由會計(jì)學(xué)堂整理。