增值稅稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)填主表哪一欄?

答:一般需要在增值稅納稅申報(bào)表填寫附表四中第一行填寫"技術(shù)維護(hù)";

再在主表第23欄"應(yīng)納稅額減征額"欄次,從應(yīng)納稅額中抵減,必須都填寫,不然審核不過去的.

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄'應(yīng)納稅額減征額'.

當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄'應(yīng)納稅額'與第21欄'簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額'之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;

當(dāng)本期減征額大于第19欄'應(yīng)納稅額'與第21欄'簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額'之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

【增值稅稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)的相關(guān)問題】:

增值稅稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)怎么做賬?

答:賬務(wù)處理如下:

賬務(wù)處理如下:

①購入專用設(shè)備:

借:固定資產(chǎn)

貸:銀行存款(現(xiàn)金)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款

貸:遞延收益

支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)用時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款(現(xiàn)金)

②抵減支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)用時(shí):

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款

貸:管理費(fèi)用

抵減專用設(shè)備:

借:管理費(fèi)用

貸:累計(jì)折舊

借:遞延收益

貸:管理費(fèi)用

以上就是對(duì)于增值稅稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)填主表哪一欄的相關(guān)內(nèi)容介紹,若大家還有什么不明白的地方,可以參考上文或者咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師,想要獲取更多精彩內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家提供.