關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)告表這么報(bào)

答：一、企業(yè)怎樣才算報(bào)送成功關(guān)聯(lián)報(bào)告表?

第一步，IC卡申報(bào)的企業(yè)需要在申報(bào)系統(tǒng)中寫卡再去大廳完成申報(bào)，網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)需要通過網(wǎng)絡(luò)上傳成功;第二步，下載電子版的關(guān)聯(lián)報(bào)告表，填好數(shù)據(jù)后打印出紙制報(bào)表，把所有表格(包括空表)都加蓋公章后將全套紙制報(bào)表報(bào)送申報(bào)大廳。電子版紙制報(bào)表下載方法：可在北京市國(guó)家稅務(wù)局或北京市燕山地區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站的“下載中心”下載電子報(bào)表。如果找不到下載地方，可以直接在百度上搜索關(guān)聯(lián)報(bào)告表，找到后下載也可。

注：申報(bào)系統(tǒng)中可能無法直接打印出關(guān)聯(lián)報(bào)表，所以需要下載電子版報(bào)表。

二、關(guān)聯(lián)報(bào)告表中沒有發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)的表是否可以不填?

“封面”和“表一”為必填表。如果沒有發(fā)生對(duì)境外的投資業(yè)務(wù)則“表八”、“表九”不要打開，否則打開后可能無法保存。其他表格如果沒有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)，則打開后點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)中的補(bǔ)零鍵及可。

三、打開了“表八”、“表九”后發(fā)現(xiàn)補(bǔ)零后無法保存怎么辦?

請(qǐng)把已填的關(guān)聯(lián)申報(bào)表刪除(不要把所得稅匯算清繳表刪了)，重新填寫“封面”、“表一”和發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的表，“表八”、“表九”不要打開，填完后可以保存。

四、我是網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)，我公司沒有發(fā)生無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在填表五時(shí)全部補(bǔ)零但總有一行提示未通過怎么辦?

在表五“其他”欄下方空白處填寫“其他”兩字，在右邊欄目中全部補(bǔ)零即可通過。

五、我是網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)，填完報(bào)表后“上傳”鍵還是灰色無法上傳怎么辦?

1、檢查表三至表七是否有應(yīng)填的表沒有填，或應(yīng)補(bǔ)零的未補(bǔ)零，具體操作參照問3。如果補(bǔ)零后表五出現(xiàn)不能通過的提示請(qǐng)參照問5解決;2、沒有發(fā)生對(duì)境外投資業(yè)務(wù)的企業(yè)檢查是否打開了表八、表九，如果打開了參照問4處理。

六、我單位是個(gè)人投資，沒有關(guān)聯(lián)方怎么填?我單位是事業(yè)單位，沒有關(guān)聯(lián)方怎么填?

企業(yè)的投資方也屬于關(guān)聯(lián)方，應(yīng)在“表一”中填寫。若投資方是自然人，則應(yīng)在表一的“關(guān)聯(lián)方名稱”中填自然人的姓名;在“納稅人識(shí)別號(hào)”中填身份證號(hào);“國(guó)家(地區(qū))”、“地址”中填身份證上的地址;“法定代表人”填無;“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”中填入相應(yīng)的關(guān)聯(lián)代碼(代碼見填表說明)。事業(yè)單位的上級(jí)、下級(jí)單位是關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)關(guān)系類型選A。關(guān)聯(lián)方代碼填上(下)級(jí)單位的代碼，沒有可以填無。

七、打開關(guān)聯(lián)申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)選擇是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項(xiàng)為Y，我公司沒有關(guān)聯(lián)單位怎么辦?

所有企業(yè)系統(tǒng)都默認(rèn)選Y，不要改動(dòng)，企業(yè)的投資方也屬于關(guān)聯(lián)方，投資者為個(gè)人的，投資者個(gè)人也是關(guān)聯(lián)方。投資者為個(gè)人的具體填寫辦法參見問7。

八、表二中問是否準(zhǔn)備同期資料，是否免除準(zhǔn)備同期資料，是否簽訂有成本分?jǐn)倕f(xié)議怎么填?

除個(gè)別接到稅務(wù)局通知的企業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)選N。

九、表一中關(guān)聯(lián)關(guān)系類型怎么填?

關(guān)聯(lián)關(guān)系類型以A、B、C等字母代替，具體含意請(qǐng)下載關(guān)聯(lián)往來報(bào)告表后，在填報(bào)說明中有詳細(xì)說明。下載電子版關(guān)聯(lián)關(guān)系報(bào)告表方法參見問2。

十、B公司在填寫《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》時(shí)，實(shí)收資本中A公司占80%。AB兩家公司之間有購(gòu)銷業(yè)務(wù)，在填報(bào)《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》—購(gòu)銷表(表三)時(shí)，應(yīng)填在“非關(guān)聯(lián)入”還是“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”中?

根據(jù)文件規(guī)定，A公司的情況符合文件第九條的(一)和(八)的標(biāo)準(zhǔn)，所以A、B兩家公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系。因此，在填寫《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》—購(gòu)銷表(表三)時(shí)，應(yīng)填寫在“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”中。

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