現(xiàn)金比率計算公式

現(xiàn)金比率的計算公式:

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+有價證券)÷流動負債.現(xiàn)金比率(cash ratio)是在企業(yè)因大量賒銷而形成大量的應收賬款時,考察企業(yè)的變現(xiàn)能力時所運用的指標.現(xiàn)金比率越高,說明變現(xiàn)能力越強,此比率也稱為變現(xiàn)比率.

現(xiàn)金比率的關(guān)鍵要點:

現(xiàn)金比率是一種流動性衡量指標,顯示公司僅使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物償還其短期債務的能力.

現(xiàn)金比率是通過將公司的現(xiàn)金和準現(xiàn)金證券的總儲備相加,并將該總和除以其流動負債總額得出的.

現(xiàn)金比率比其他流動性比率更為保守,因為它只考慮公司最具流動性的資源.

現(xiàn)金比率多少合適:

現(xiàn)金比率的正常范圍是20%以上.現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動負債的比率,是衡量企業(yè)短期償債能力的參考性指標.一般來說,過高的現(xiàn)金比率表明企業(yè)未能合理利用流動負債,一般來講現(xiàn)金比例20%左右就可以了.

現(xiàn)金比率怎么分析?

【1】同業(yè)比較:將企業(yè)的現(xiàn)金比率指標在同行業(yè)之間進行比較.企業(yè)在選擇比較對象時,可以選擇同行業(yè)先進水平、同行業(yè)平均水平或主要競爭對手進行比較,如果本企業(yè)的該指標在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位,就說明企業(yè)有較強的競爭能力.

【2】歷史比較:是對企業(yè)現(xiàn)金比率指標的本期實際值與歷史各期實際值所進行的比較.對企業(yè)的短期償債能力進行歷史比較,有利于企業(yè)吸取歷史的經(jīng)驗和教訓,發(fā)現(xiàn)問題,及時改善企業(yè)的償債能力.

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