應收賬款保理是什么

應收賬款質押是一種融資從屬的擔保方式,在應收賬款質押擔保的基礎上可以開展貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業務.

而應收賬款轉讓本身即為融資.一般認為,應收賬款轉讓即保理,保理業務是以應收賬款轉讓為核心,兼具應收賬款催收、銷售分戶賬管理、信用風險擔保及保理預付款融資等功能的綜合性金融服務.根據《國際保理公約》和《聯合國國際貿易中的應收賬款轉讓公約》、FCI(國際保理商聯合會)的《國際保理通則》之規定,國際上"應收賬款融資"和"保理"普遍采用"債權轉讓"方式.保理業務盡管以應收賬款轉讓為核心,其本身還具有相當濃厚的商業慣例色彩,適用上述相關國際慣例(國際保理),其管理、催收、擔保等功能與應收賬款轉讓也有所不同.根據《商業銀行保理業務管理暫行辦法》,"保理業務是以債權人轉讓其應收賬款為前提,集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務."

保理是什么意思?

所謂保理,就是以相對較低的價格向他人購買屬于該人的債權,并負責收回這些債權以賺取利潤的行為.保理業務涉及三方:保理代理(通常是銀行或銀行子公司)、商業賣方和商業買方.其中,要素是債權的受讓人,商業出賣人是債權的轉讓人,商業買受人是債權的債務人.轉讓的債權以商業賣方和商業買方之間的合同為基礎,主要產生于貨物銷售合同.根據國際統一私法協會的保理公約,保理合同必須滿足以下四個條件;(1) 合同的標的必須是債權轉讓;(2) 債權轉移所依據的合同必須是商品貿易合同或者服務貿易合同,不得是與直接消費目的類似的合同;(3) 債權受讓人必須向債權轉讓人提供下列兩項服務:保理融資、商業賬戶管理、托收和壞賬擔保;(4) 向債務人發出轉讓通知.從這個嚴格的定義可以看出,保理是一種將債權轉讓與融資、收款相結合的金融活動.一次債權轉讓不足以構成保理的概念,因為除保理外,還有其他債權轉讓情形.例如,保險人代位求償權的行使以債權轉讓為基礎,擔保人在履行擔保義務后也轉讓債權.同樣,僅提供融資或商業賬戶管理或托收或壞賬擔保而不涉及債權轉讓,也不構成保理.充其量只是商業銀行的貸款業務或律師的提醒通知業務或保險公司的信用保險業務

在實際業務中有多種保理業務.從學術角度來看,可分為以下四種類型:(1)追索權保理是指保理商以保理商的名義向賣方提供保理融資,負責銷售賬戶管理和收款,但不向賣方提供壞賬擔保服務.在這種保理方法下,保理代理對賣方的未收應收賬款有絕對追索權,無論原因如何,包括買方破產.(2) 到期保理是指賣方只需要保理代理提供全面的商業賬戶管理,收取貨款,為應收賬款壞賬提供擔保,而不需要保理代理提供融資服務.(3) 發票貼現,又稱隱蔽保理或隱蔽保理,即保理商只向賣方提供融資,不提供賬戶管理和壞賬擔保.保理服務提供商不直接向買方收取賬戶.買方仍向賣方付款.保理商對賣方的應收賬款有完全追索權.(4) 全保理是保理服務的一種典型形式,包括保理業務最基本的四項功能:保理融資、商業賬戶管理、托收和壞賬擔保.具體來說,當債權轉讓時,票據貼現商以自己的名義向賣方付款并向買方收款,同時管理復雜的銷售子賬戶.票據貼現方取得的債權為無追索權,賣方將以任何形式獲得100%的壞賬擔保

以上詳細介紹了應收賬款保理是什么,也介紹了保理是什么意思.通過本文的介紹,我們可以知道,應收賬款保理,其實就是應收賬款的轉讓,應收賬款轉讓是企業發生資金困難的時候,將應收賬款這個債權轉移給其他人.所謂保理就是以相對較低的價格向他人購買該人的債權,并負責回收這些債權以賺取利潤的行為.