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沖費(fèi)用的發(fā)票分錄怎么做?
答:按錯(cuò)誤的發(fā)票正常入賬,正常計(jì)提稅費(fèi);
開具紅字增值稅專用發(fā)票,沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額;
注意:如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯(cuò)誤發(fā)票的,建議先不開具紅字發(fā)票;
增值稅納稅申請(qǐng)表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的.
會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
費(fèi)用支付有發(fā)票怎么做發(fā)票?
答:分錄如下:
有發(fā)票的費(fèi)用支付的會(huì)計(jì)分錄是:
借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款
只要是正常支付,那就用發(fā)票沖掉已有的賬單.
以上就是對(duì)于沖費(fèi)用的發(fā)票分錄應(yīng)該怎么做的相關(guān)問題以及內(nèi)容介紹,對(duì)此大家還有什么不明白的地方嗎?更多精彩內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂,更多精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家提供.
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