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外省交企業(yè)所得稅怎么做分錄?
開具外出經(jīng)營許可證在異地可以不征收企業(yè)所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
一般情況下，按季度申報企業(yè)所得稅的，在每季度末計提所得稅費用，下月初申報期內(nèi)交納，計提時，
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
同時將所得稅費用結轉(zhuǎn)至本年利潤，所得稅費用科目無余額，
借：本年利潤
貸：所得稅費用
企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做分錄?
繳納匯算清繳稅款時，分錄如下：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
如果是負數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
以上就是會計學堂小編為大家整理的關于外省交企業(yè)所得稅怎么做分錄的全部內(nèi)容了，開具外出經(jīng)營許可證在異地可以不征收企業(yè)所得稅，更多最新財務資訊，請持續(xù)關注會計學堂網(wǎng)的更新，相信你一定能有所收獲!
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