基金管理費(fèi)在會(huì)計(jì)上如何入賬?

答:基金公司收取的管理費(fèi)建議計(jì)入其他應(yīng)外收入科目核算.

要看公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么,而且這個(gè)管理費(fèi)收入是什么類型的管理費(fèi).

如果管理費(fèi)收入不屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話,那么只能計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入.

如果是和營(yíng)業(yè)活動(dòng)無(wú)關(guān)的收入計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入.

【注意】:具體計(jì)入的科目還要根據(jù)公司的業(yè)務(wù)來(lái)定.

支付基金管理費(fèi)怎么做賬?

答:計(jì)入"管理人報(bào)酬"科目,科目使用說明如下:

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計(jì)提的基金管理人報(bào)酬,包括管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬.

二、管理人報(bào)酬的核算原則:管理人報(bào)酬應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提,并按計(jì)提的金額入賬.

三、管理人報(bào)酬的賬務(wù)處理:計(jì)提基金管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬時(shí),借記本科目,貸記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目;支付基金管理人報(bào)酬時(shí),借記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應(yīng)分別管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬設(shè)置明細(xì)賬,進(jìn)行明細(xì)核算.

五、期末,應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額.

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