應(yīng)付職工薪酬計(jì)提數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)怎么辦?

答：1、應(yīng)付職工薪酬計(jì)提數(shù)大于實(shí)際發(fā)生數(shù)，計(jì)提時(shí)分配到各項(xiàng)費(fèi)用和成本中，用跟實(shí)際發(fā)生對(duì)比的差額沖費(fèi)用。

2、在“應(yīng)付職工薪酬”科目下設(shè)置二級(jí)科目“工資”“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”。應(yīng)付職工薪酬包括社保。至于是否增加管理費(fèi)用，就看你們公司的社保是包含在工資里還是工資外。例：工資不含社保，一個(gè)員工應(yīng)付工資為2000元，交社保，企業(yè)部分400元，個(gè)人部分180元。計(jì)提時(shí)，

借：管理費(fèi)用——工資 2000

管理費(fèi)用——社保400

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2000

應(yīng)付職工薪酬——社保400

交社保時(shí)，

借：應(yīng)付職工薪酬——社保400

其他應(yīng)收款——180

貸：貨幣資金 580

發(fā)公司時(shí)，

借：應(yīng)付職工薪酬——工資2000

貸：貸幣資金1820

其他應(yīng)收款 180

用“其他應(yīng)收款”還是“其他應(yīng)付款”都可以，沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定，反正借貸相等，只是暫掛科目。如果工資中含社保，也就是說(shuō)員工自己全額交社保。

借：管理費(fèi)用——工資1600

管理費(fèi)用——社保400

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資1600

應(yīng)付職工薪酬——社保 400

好了，關(guān)于上述內(nèi)容“應(yīng)付職工薪酬計(jì)提數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)怎么辦”，如果你們還有其他不了解的地方可以直接點(diǎn)擊我們的答疑中心進(jìn)行咨詢互動(dòng)，我們會(huì)有專業(yè)的答疑老師為你解決問(wèn)題!