收到發票金額大于入庫金額怎么做賬

答：如果是本月開的，直接退還給對方，讓對方直接重新開具增值稅發票。

如果是上月開的，就不能直接作廢，附上對方單位情況說明，對方原出庫單，自己單位情況說明，入庫單，到自己所在地的國稅局辦理，沖紅證明單，寄給對方，由對方開具增值稅紅字發票，再進行抵扣就行了。

收到發票金額大于入庫金額怎么做賬?一起來看一個案例分析吧。

一些供應商開具的發票總是比我們這邊的入庫單大，多出的金額該怎么處理。

如：實際入庫金額1000(含稅).但發票缺開出了1050(含稅)，多出的50怎么做賬?

如果給供應商按1000給，則：

借：原材料 854.70

應交稅費 -應交增值稅(進項稅額)145.30

貸：應付賬款 1000

如果給供應商按1050給，則按以下分錄進行：

借：原材料 897.44

應交稅費 -應交增值稅(進項稅額)152.56

貸：應付賬款 1050

收到發票金額大于入庫金額怎么做賬?小編已經為大家介紹完了，如果你們還有其他的會計分錄不會寫的，歡迎向我們的會計答疑咨詢提問，我們會有專業的答疑老師為你解答!