年底本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤要怎么做?

年底要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后，本年利潤科目沒有余額。

結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

(1)如果利潤是虧損

借：利潤分配--未分配利潤

貸：本年利潤

(2)如果利潤是盈利

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤

年底本年利潤未結(jié)轉(zhuǎn)對報表有影響嗎?

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配,是不會影響資產(chǎn)負(fù)債表的,因?yàn)檫@兩項(xiàng)全都包括在未分配利潤里面.

所得稅如果當(dāng)年沒有結(jié)轉(zhuǎn),而報表已經(jīng)報出去了,現(xiàn)在將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)是要影響本年利潤的。盡管會影響報表,但我覺得你現(xiàn)在做也是沒有關(guān)系的.稅務(wù)最后認(rèn)定你本年利潤的是在會計事務(wù)所審計后的利潤.即使你現(xiàn)在不做,會計師事務(wù)所也會幫你調(diào)的,調(diào)的話會在2013的審計當(dāng)月做入2013年月份.

此部分會在以前年度損益調(diào)整項(xiàng)里面反應(yīng).

總之,你做與不做我覺得問題不太大,影響報表肯定是影響的.如果你不想影響就到第二年做.

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