已抵扣的發票怎么沖紅?

答:1.先與銷售方取得聯系;

2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單:

(1)進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量(應該是負數)/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯系電話(你的)/申請理由:發票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導出",導出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件,該發票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發票的認證清單;

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局,你稅局會開給你正式的負數發票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數發票了. 他再重新開一份正確的發票給你.

在你收到銷售方一負一正的發票后:負數發票作進項稅額轉出,正數發票正常入帳即可.

對方作廢的發票被認證抵扣了怎么處理?

答:《國家稅務局關于金稅工程發現的涉嫌違規增值稅專用發票處理問題的通知》(國稅函[2001]730號)第二條規定:

目前,增值稅計算機稽核系統發現涉嫌違規發票共分"比對不符"、"缺聯"、"抵扣聯重號"、"失控"、"作廢"、"缺紅字抵扣聯"等六種.

1、凡屬于增值稅計算機稽核系統發現的上述涉嫌違規的發票,均不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證.

2、屬于"比對不符"、"缺聯"、"失控"、"作廢"的發票,應移交稽查部門處理.

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