做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理怎么做?

購貨方根據(jù)對方開具的紅字發(fā)票入賬。會計分錄：

借：銀行存款等

貸：庫存商品等

應交稅金--增值稅(進項稅轉出)

或者

借：庫存商品等(紅字)

應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：銀行存款等(紅字)

開紅字發(fā)票怎么做會計處理?

與收入做相反分錄，并沖銷銷售成本。

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字) 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

提示：符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"。

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