開具跨年度普通紅字發票怎么處理?

答:1、紅字發票

借:應收賬款 退票的不含稅數負數

貸:以前年度損益調整 退票的不含稅數負數

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數 

不管是跨月或者是跨年度的發票,都是需要購貨方先在稅控發票開票軟件里先開具紅字增值稅專用發票申請單.

跨年度的增值稅發票沖紅時間上是不是沒有時間限制?

答:跨年度的普通增值稅發票沖紅沒有時間限制;

普通增值稅發票開紅字的方法如下:

進入系統-發票管理-發票開具管理-發票填開-發票號碼確認-進入專用發票填開界面-點擊負數按鈕-填寫相應的正數發票的號碼和代碼-系統彈出相應的正數發票的信息,確定-系統自動生成負數發票-打印發票.

開具發票后,如發生銷貨退回,需開具紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;

發生銷售折讓的,在收回原發票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發票.

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