前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣呢?

2018-03-05 15:17 來源：網(wǎng)友分享

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關(guān)于前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣的相關(guān)問題，一般需要根據(jù)實(shí)際情況而論，具體請(qǐng)參考下文的相關(guān)內(nèi)容介紹。

前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣呢?

【舉例】:一般納稅人,在6月認(rèn)證了兩份增值稅發(fā)票,所屬期6月時(shí)未在增值稅納稅申報(bào)表中申報(bào)抵扣,7月申報(bào)抵扣時(shí),增值稅納稅申報(bào)表,表二第三欄"前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣"顯示灰色,無法申報(bào).

答:根據(jù)上述情況,6月份認(rèn)證的兩份增值稅專用發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,若在7月申報(bào)期,未申報(bào)抵扣,則不得抵扣.

前期認(rèn)證相符,就是說這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在本月之前的月份已經(jīng)認(rèn)證過,且以通過認(rèn)證.

本期申報(bào)抵扣,就是說本月這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額本月用來抵扣稅額.

前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣呢

怎么解釋本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣呢?

答:本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣:反映本期認(rèn)證相符,但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣;

而未申報(bào)抵扣的稅控增值稅專用發(fā)票情況;

輔導(dǎo)期納稅人填寫本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對(duì)結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票情況.

本文就前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣的相關(guān)問題到此結(jié)束,若對(duì)此還存在不了解的地方,可以向會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師提問,針對(duì)性為大家解決疑問,更多相關(guān)內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.

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