上月成本單價(jià)有誤本月如何處理？

根據(jù)描述,是數(shù)量和單價(jià)的問(wèn)題,但"數(shù)量x單價(jià)"得出的原材料總金額還是不變的,是吧?如是這樣,在"原材料"總賬中,這個(gè)科目的金額還是正確的,無(wú)需改動(dòng).要改動(dòng)的,只是"原材料"的庫(kù)存明細(xì)賬.把8月份有關(guān)涉及原材料收發(fā)的分錄憑證找出來(lái),估計(jì)就是這些分錄后面的計(jì)算支持文件有誤,導(dǎo)致您的庫(kù)存明細(xì)賬數(shù)量、單價(jià)登記有誤的.

手工帳的修改原理,你可把這些支持文件重新計(jì)算后.按正確計(jì)算的金額,重新填制剛才找出來(lái)的這些有關(guān)憑證.然后,在庫(kù)存明細(xì)賬中,用紅筆單線劃去原收發(fā)記錄(加蓋私章在劃線處作實(shí)),接著按正確的數(shù)量、單價(jià)重新登記即可.總賬、報(bào)表無(wú)需修改.

是用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)做賬:單純使用總賬模塊的,可反結(jié)賬->反審核->修改憑證,然后按上面手工帳做法改好憑證后,重新審核并結(jié)賬.注意檢查修改前后,原材料總賬的金額余額不變.

如同時(shí)使用了采購(gòu)和總賬模塊的,操作會(huì)繁瑣一點(diǎn),要按原來(lái)的單子制作流程一步步退回去.先在總賬模塊刪除原收發(fā)原材料的分錄.然后,在采購(gòu)模塊取消原收貨/出倉(cāng)單的相關(guān)審核,修改這些單據(jù)的數(shù)量,重新運(yùn)行系統(tǒng)計(jì)算單價(jià)(或者手動(dòng)修改發(fā)貨單/出倉(cāng)單的單價(jià)).然后重新生成憑證、再審核、結(jié)賬.

如只使用了用友的總賬模塊,沒(méi)有同時(shí)關(guān)聯(lián)使用采購(gòu)庫(kù)存模塊的,補(bǔ)充一種做法:比較各原材料修改前后的差異,列一張明細(xì)表,注明有關(guān)憑證和單據(jù)索引號(hào).然后在8月總賬模塊補(bǔ)做一張調(diào)整分錄,分錄是 "借:原材料,貸:原材料",金額就是那張明細(xì)表中要調(diào)整的金額.然后再據(jù)此登記庫(kù)存明細(xì)賬.我個(gè)人不推薦這種做法.因?yàn)槿绻院蠖惥謥?lái)檢查時(shí)候,容易給稅局欲蓋彌彰的感覺(jué),到時(shí)必然要多加解釋的.所以,倒不如干凈的重做.

上月成本單價(jià)有誤本月如何處理？上文小編介紹了手工和電腦用友端，如何處理，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！