遞延所得稅負債這個科目怎么做會計分錄
答：什么是遞延所得稅?就是會計上認定的繳稅金額與稅務局認定的金額不一致，而其中暫時性的(以后稅務局就認可了)就是遞延所得稅。
一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。
二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算。
三、遞延所得稅負債的主要賬務處理
(一)企業在確認相關資產、負債時，根據所得稅準則應予確認的遞延所得稅負債，借記“所得稅——遞延所得稅費用”、“資本公積——其他資本公積”等科目，貸記本科目。
(二)資產負債表日，企業根據所得稅準則應予確認的遞延所得稅負債大于本科目余額的，借記“所得稅——遞延所得稅費用”、“資本公積——其他資本公積”等科目，貸記本科目;應予確認的遞延所得稅負債小于本科目余額的，做相反的會計分錄。
四、本科目期末貸方余額，反映企業已確認的遞延所得稅負債的余額。
遞延所得稅負債這個科目怎么做會計分錄?一般來說，按稅法調整納稅申報表上有一個應交所得稅額。該應交所得稅是按稅法中應納稅所得額計算的，其中包含了和會計利潤的永久性差異和暫時性差異。
你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用 答
您好，正在回復請稍等 答
您好，這個的話，他有其他非流動資產這個科目把 答
您好，遞延所得稅負債產生于應納稅暫時性差異。因應納稅暫時性差異在轉回期間將增加企業的應納稅所得額和應交所得稅，導致企業經濟利益的流出，在其發生當期，構成企業應支付稅金的義務，應作為負債確認。遞延所得稅資產產生于可抵扣暫時性差異。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不同產生可抵扣暫時性差異的，在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。暫時性差異與遞延所得稅的對應關系：資產的賬面價值＞計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；資產的賬面價值＜計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；負債的賬面價值＞計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；負債的賬面價值＜計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；遞延所得稅負債增加，所得稅費用增加。處理為：借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債遞延所得稅資產增加，所得稅費用減少。處理為：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用遞延所得稅資產是資產，借方表示增加，貸方表示減少，增加時貸方對應的科目是所得稅費用，貸記所得稅費用屬于費用的減少，企業損失的減少；遞延所得稅負債是負債類科目，貸方表示增加，借方表示減少，增加時借方對應的科目是所得稅費用，借記所得稅費用表示損失的增加 答
您好，遞延所得稅資產借方余額在長期資產的最下面，遞延所得稅負債貸方余額在長期負債的最下面。 答
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